Dal 13 ottobre 2019 diventerà operativo in Polonia il Registro Centrale dei Beneficiari Immobiliari (“Registro”). Si tratta della legge sulla prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo (“Legge AML”), in vigore dal 13 luglio 2018.
La costituzione del Registro comporterà obblighi aggiuntivi e la possibilità di imporre una sanzione alle società di diritto commerciale per inosservanza dei propri obblighi.
Di seguito presentiamo le principali premesse relative al avvio del Registro:
1. Le società di diritto commerciale (ad eccezione delle società di partnership e delle società pubbliche ai sensi della Legge sull’offerta pubblica e sulle condizioni per l’introduzione degli strumenti finanziari nella negoziazione organizzata, e delle società pubbliche del 29 luglio 2005, i cui dati non devono essere comunicati) dovranno iscriversi nel Registro.
2. L’iscrizione nel Registro sarà effettuata da persone autorizzate a rappresentare le società.
3. Le società iscritte al Registro Nazionale Giudiziario entro il 13 ottobre 2019 avranno tempo fino al 13 aprile 2020 per presentare una domanda di iscrizione al Registro. A sua volta, le aziende iscritte al Registro Nazionale Giudiziario dopo il 13 ottobre 2019 avranno 7 giorni lavorativi, a partire dalla data di iscrizione della società nel Registro Nazionale Giudiziario, per presentare una domanda di iscrizione al Registro.
4. Le domande al Registro conterranno i seguenti dati:
a) i dati identificativi propri, ossia: nome (società), forma organizzativa, sede, numero di iscrizione al Registro Nazionale Giudiziario e NIP;
b) identificazione dell’effettivo beneficiario e di un membro dell’ente o socio autorizzato a rappresentare le società di cui all’articolo 58 della legge antiriciclaggio, ossia: nome e cognome, cittadinanza, paese di residenza, numero o data di nascita del PESEL – nel caso di persone prive di numero PESEL anche le informazioni sulla dimensione e sulla tipologia della quota o dei diritti spettanti all’effettivo beneficiario.
5. Al fine di semplificare la definizione del beneficiario effettivo contenuta nella Legge AML e ai fini della presente informativa legale, può essere specificato che il beneficiario effettivo delle società commerciali è/sono persone che detengono direttamente o indirettamente più del 25% delle azioni/voti (anche come creditore o utente, o in virtù agli accordi con altre persone aventi diritto di voto). Tuttavia, quando l’identità dei beneficiari effettivi non può essere definita o può essere messa in dubbio (ad esempio a causa di una struttura azionaria frammentata) e non vi è alcun sospetto di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo nei confronti di tale soggetto, il beneficiario effettivo viene considerato come una persona fisica che occupa una posizione direttiva di alto livello nella società.
6. Insieme alla domanda sarà presentata sotto pena di responsabilità penale per il rilascio di una dichiarazione falsa, un informazione sulla veridicità dei dati riportati nel registro.
7. La persona che comunica le informazioni sui beneficiari reali e sui loro aggiornamenti è responsabile per i danni causati dalla comunicazione al Registro di dati non veritieri.
8. Il Registro sarà divulgativo, i dati inseriti nel Registro saranno ritenuti veri e le informazioni sui beneficiari effettivi saranno messe a disposizione gratuitamente.
9. Per il mancato rispetto dell’obbligo di presentare una domanda al Registro, la società è a rischio di multa fino a 1.000.000,00 PLN.
Obiettivi per la creazione del Registro:
1. Garantire una maggiore trasparenza delle transazioni commerciali sia sul mercato polacco che su quello europeo.
2. Identificare potenziali criminali o evasori fiscali “nascosti” in strutture aziendali complesse.
3. Garantire che i partecipanti alle transazioni economiche abbiano accesso al più ampio campo di informazioni sui loro potenziali partner commerciali.
4. Rafforzare la fiducia del pubblico sull’affidabilità del sistema finanziario e delle transazioni finanziarie.
Sembra tuttavia, che il Registro non verrà costituito entro la data stabilita dalla Legge AML. Alla data di preparazione della presente segnalazione, il Ministero delle Finanze ha rilasciato un comunicato in cui si dichiara che la data prevista per l’avvio della procedura di attivazione del Registro è il 4 trimestre del 2019.
Se avete domande sulle questioni presentate o su altre questioni relative alla lotta al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo, siamo a Vostra disposizione.
Contatto
Rafał Smolik
Praticante
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